Tentang Pengertian, Rukun, dan Dasar Hukum Hawalah

A.    Pengertian Hawalah

Secara etimologi, al Hawalah berarti pengalihan, pemindahan, perubahan warna kulit, memikul sesuatu diatas pundak. Sedangkan secara terminologi al hawalah didefinisikan dengan: Pemindahan kewajiban membayar hutang dari orang membayar hutang (al Muhil) kepada orang yang berhutang lainya (al muhtal alaih)[1][1][1].

-          Menurut Ibrahim al-bajuri berpendapat bahwa Hawalah adalah:

نقل الحق من دمة المحيل إلى دمة المحال عليه

Artinya: “Pemindahan kewajiban dari beban yang memindahkan menjadi beban yang menerima pemindahan”[2][2][2].

-          Menurut Idris Ahmad, Hawalah adalah “Semacam akad (ijab qobul) pemindahan utang dari tanggungan seseorang yang berutang kepada orang lain, dimana orang lain itu mempunyai utang pula kepada yang memindahkan.

-          Sedangkan menurut Fuqaha bahwa Hawalah (perpindahan utang) merupakan suatu muamalah yang memandang persetujuan dari kedua belah pihak.[3][3][3]

B.     Ketentuan Hawalah

1.      Dasar Hukum Hiwalah

Hawalah sebagai salah satu bentuk transaksi antar sesama manusia dibenarkan oleh Rasulullah SAW melalui sabda beliau:

مطل الغنى ضلم واذا اتبع احدكم على ملى فا ليتبع ( رواه ا لجما عة)

Artinya: Memperlambat pembayaran hutang yang dilakukan oleh orang kaya merupakan perbuatan dholim jika salah seorang kamu dialihkan kepada orang yang mudah membayar hutang, maka hendaknya ia berani (H.R al Jama’ah).

Disamping itu terdapat kesepakan oleh ulama’ (ijma’) mengatakan bahwa tindakan hawalah boleh dilakukan.

2.      Macam-macam Hawalah

Mazhab Hanafi membagi hawalah menjadi beberapa bagian. Ditinjau dari segi obyek akad, hawalah dapat dibagi dua:

a.    Hawalah al Haqq: ialah Apabila yang dipindahkan itu merupakan hak menuntut utang.

b.    Hawalah Ad-dain: Yaitu apabila yang dipindahkan itu kewajiban membayar hutang.

Dari sisi lain hiwalah terbagi menjadi dua:

a.    Al Hawalah al Muqoyyadah: (Pemindahan bersyarat ) yaitu pemindahan sebagai ganti dari pembayaran utang pihak pertama kepada pihak kedua.

b.    Al Hawalah al Muthlaqah: (Pemindahan mutlak) yaitu pemindahan utang yang tidak ditegaskan sebagsi ganti dari pembayaran utang pihak pertama kepada pihak kedua.[4][4][4]

3.      Rukun Hawalah

Ulama hanafiyah berpendapat bahwa yang menjadi rukun hawalah adalah

a.    Ijab (peryataan melakukan hiwalah) dari pihak pertama.

b.    Qabul (peryataan menerima hiwalah) dari pihak kedua dan ketiga.

Sedangkan menurut jumhur ulama yang terdiri dari malikiyah, syafiinya dan hanabilah, rukun hawalah ada 6 yaitu:

a.    Pihak pertama

b.    Pihak kedua

c.    Pihak ketiga

d.   Utang pihak pertama kepada pihak kedua

e.    Utang pihak ketiga kepada pihak pertama

f.     Shigat (peryataan hiwalah)[5][5][5]

4.      Syarat-Syarat Hawalah

Para ulama fiqih dari kalangan hanafi, Malaiki, Syafi’I, dan Hambali. Berpendapat bahwa  hawalah dapat syah apabila terpenuhinnya syarat-syarat yang berkaitan  dengan pihak petama pihak kedua dan pihak ketiga, serta yang berkaitan tenang hak itu sendiri,

syarat-syarat pihak pertama yaitu:

a.    Baliq dan berakal

b.    Ada peryataan persetujuan

Syarat-syarat Pihak kedua yaitu:

a.    Baliq dan berakal

b.    Adanya persetujuan pihak kedua terhadap pihak pertama yang melakukan hiwalah, atas pertimbangan kebiasaan orang dalam membayar hutang berbeda-beda.

Syarat-Syarat Pihak ketiga yaitu:

a.    Baliq dan berakal

b.    Menuru hanafi mensyaratkan Adanya peryataan persetujuan dari pihak ketiga, sedangkan madzhab lainya tidak mensyaratkan hal itu.[6][6][6]

Syarat-syarat yang diperlukan terhadap al Muhalbih,

a.    Yang dialihkan itu adalah sesuatu yang sudah dalam bentuk utang-piutang yang sudah pasti.

b.    Apabila penggalihan hutang itu dalam bentuk hiwalah muqayadah, semua ulama fiqih sepakat bahwa baik utang pihak pertama kepada pihak kedua maupun utang pihak ketiga kepada pihak pertama mestilah sama jumlah dan kualitasnya.

c.    Ulama dari madzhab syafi’i menambahkan bahwa kedua utang itu mesti sama pula waktu jatuh tempo pembayarannya.

C.    Berakhirnya Akad Hawalah

1.      Salah situ pihak yang sedang melakukan akad itu mem-faskh (membatal­kan) akad hawalah sebelum akad itu berlaku secara tetap, dengan adanya pembatalan akad itu, pihak kedua kembali berhak menuntut pembayaran   utang kepada pihak pertama. Demikian pula hak pihak pertama kepada pihak ketiga.Pihak ketiga melunasi utang yang diahhkan itu kepada pihak kedua.Pihak kedua wafat, sedan_gkan pihak ketiga merupakan ahli waris yang mewarisi harta pihak kedua.

2.      Pihak kedua menghibahkan, atau menyedekahkan harta yang merupakan utang dalam akad hawalah itu kepada pihak ketiga.

3.      Pihak kedua membebaskan pihak ketiga dari kewajibanya untuk mem­bayar utang yang dialihkan itu.

4.      Hak pihak kedua, menurut ulama Hanafi, tidak dapat dipenuhi karena at-tawa, yaitu: pihak ketiga mengalami mullis (muflis, bangkrut), atau wafat dalam keadaan muflis atau, dalam keadaan tidak ada bukti otentik tenting akad hawalah,

---

Pengertian Murabahah Rukun dan Syarat

Pengertian Murabahah adalah akad jual beli atas barang tertentu, dimana penjual menyebutkan dengan jelas barang yang diperjual belikan, termasuk harga pembelian barang kepada pembeli, kemudian ia mensyaratkan atasnya laba atau keuntungan dalam jumlah tertentu. Definisi lain murabahah adalah jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati. (Muhammad, 2009:57) 

Dalam murabahah, penjual harus memberitahu harga produk yang  ia beli dan  menentukan  suatu tingkat  keuntungan  sebagai  tambahannya. Murabahah dapat  dilakukan  untuk  pembelian  secara pemesanan  dan biasa  disebut  sebagai murabahah  kepada  pemesan  pembelian (KPP). (Muhammad, 2009:57) 

Fatwa DSN Tentang Ketentuan Murabahah 

Pembiayaan  murabahah  telah  diatur  dalam  Fatwa  DSN  No. 04/DSN- MUI/IV/2000.  Dalam fatwa tersebut  disebutkan ketentuan  umum  mengenai murabahah, yaitu sebagai berikut: 

• Bank dan nasabah harus melakukan akad murabahah yang bebas riba. 
• Barang  yang  diperjual  belikan  tidak  diharamkan  oleh  syari’at Islam. 
• Bank  membiayai  sebagian  atau  seluruh  harga  pembelian barang  yang  telah disepakati kualifikasinya.  
• Bank  membeli  barang  yang  diperlukan  nasabah  atas  nama bank  sendiri,  dan pembelian ini harus sah dan bebas riba. 
• Bank  harus  menyampaikan  semua  hal  yang  berkaitan dengan  pembelian, misalnya  jika pembelian  dilakukan  secara utang. 
• Bank  kemudian  menjual  barang  tersebut  kepada  nasabah (pemesan)  dengan harga  jual senilai  harga  plus keuntungannya.  Dalam  kaitan  ini  bank  harus memberitahu secara  jujur harga  pokok  barang  kepada  nasabah  berikut biaya yang diperlukan. 
• Nasabah  membayar  harga  barang  yang  telah  disepakati tersebut  pada  jangka waktu tertentu yang telah disepakati. 
• Untuk mencegah  terjadinya penyalahgunaan atau kerusakan akad tersebut, pihak bank dapat mengadakan perjanjian khusus dengan nasabah. 
• Jika  bank  hendak  mewakilkan  kepada  nasabah  untuk  membeli barang  kepada pihak  ketiga,  akad  jual  beli  murabahah  harus dilakukan  setelah  barang,  secara prinsip menjadi milik bank.  

Aturan  yang  dikenakan  kepada  nasabah  dalam  murabahah ini  dalam fatwa adalah sebagai berikut: 

• Nasabah  mengajukan  permohonan  dan  perjanjian  pembelian suatu barang  atau asset kepada bank. 
• Jika  bank  menerima  permohonan  tersebut  ia  harus  membeli terlebih  dahulu  assetyang dipesannya  secara  sah  dengan pedagang. 
• Bank  kemudian menawarkan  asset  tersebut  kepada  nasabah  dan nasabah  harus menerima (membeli)-nya  sesuai  dengan perjanjian  yang  telah  disepakatinya, karena  secara  hukum perjanjian  tersebut mengikat; kemudian kedua belah pihak harus membuat kontrak jual beli. 
• Dalam  jual  beli  ini  bank  dibolehkan  meminta  nasabah  untuk membayar  uang muka  saat menandatangani  kesepakatan  awal pemesanan. 
• Jika  nasabah kemudian menolak membeli barang  tersebut, biaya riil bank harus dibayar dari uang muka tersebut. 
• Jika  nilai  uang  muka  kurang  dari  kerugian  yang  harus ditanggung  oleh  bank, bank  dapat meminta  kembali  sisa kerugiannya kepada nasabah. 
• Jika  uang  muka  memakai  kontrak  ‘urbun  sebagai  alternatif dari  uang  muka, maka:  (1) jika  nasabah  memutuskan  untuk membeli  barang  tersebut,  ia  tinggal membayar  sisa  harga; atau (2)  jika  nasabah  batal membeli,  uang muka menjadi milik  bank maksimal  sebesar kerugian  yang  ditanggung  oleh  bank akibat pembatalan  tersebut;  dan  jika  uang  muka tidak mencukupi,  nasabah  wajib melunasi  kekurangannya. (Widyaningsih,2005:106) 

Rukun Murabahah

a.       Penjual (Ba’i)

Penjual  merupakan  seseorang  yang  menyediakan  alat komoditas  atau  barang  yang  akan dijual belikan,  kepada konsumen atau nasabah. 

b.      Pembeli (Musytari)

Pembeli merupakan, seseorang yang membutuhkan barang untuk digunakan,  dan bisa  didapat  ketika melakukan  transaksi  dengan penjual. 

c.       Objek Jual Beli (Mabi’) 

Adanya  barang  yang  akan  diperjual  belikan  merupakan salah  satu  unsure terpenting  demi suksesnya  transaksi. Contoh: alat  komoditas  transportasi,  alat  kebutuhan  rumah  tangga  dan lain lain. 

d.      Harga (Tsaman) 

Harga  merupakan  unsur  terpenting  dalam  jual  beli  karena merupakan  suatu  nilai  tukar  dari barang  yang  akan  atau  sudah dijual. 

e.       Ijab Qabul

Para  ulama  fiqih  sepakat  menyatakan  bahwa  unsur  utama  dari jual  beli  adalah kerelaan  kedua belah  pihak,  kedua  belah  pihak dapat  dilihat  dari  ijab  qobul  yang dilangsungkan.  Menurut mereka  ijab  dan  qabul  perlu  diungkapkan  secara  jelas dan transaksi  yang  bersifat  mengikat  kedua  belah  pihak,  seperti akad  jual beli, akad sewa, dan akad nikah. (Karim, 2001:94) 

Syarat Ba’I Al-Murabahah 

• Penjual memberitahu biaya modal kepada nasabah.  Bank  harus  memberitahu  secara  jujur berkaitan  dengan  harga pokok  pembiayaan  dan  harga  pokok  barang  kepada  nasabah berikut biaya yang diperlukan. 
• Kontrak pertama harus sah sesuai dengan rukun yang ditetapkan. 
• Kontrak harus bebas dari riba. Transaksi  yang  dilandaskan  dengan  hukum  Islam  merupakan syarat  utama  dalam  pembiayaan  diperbankan  syari’ah.  Usaha yang  halal  merupakan  satu satunya  transaksi  yang  dilakukan bank islam. 
• Penjual  harus  menjelaskan  pada  pembeli  bila  terjadi  cacat  atas barang  sesuai pembelian.  Maka  bank  harus  menjelaskan kualitas  barang  yang  akan  diperjual belikan,  baik  dari  segi fisik  dan  kelayakan  nilai  suatu  barang  agar mendapat kepuasan pembelian yang dilakukan oleh nasabah. 
• Penjual  harus  menyampaikan  semua  hal  yang  berkaitan dengan  pembelian, misalnya  jika pembelian  dilakukan  secara utang. 
• Secara  prinsip,  jika  syarat  dalam  (a),  (d),  (e)  tidak  dipenuhi, pembeli memiliki pilihan:
• Melanjutkan pembelian seperti apa adanya. 
• Kembali  kepada  penjual  dan  menyatakan  ketidaksetujuan atas  barang yang dijual. 
• Membatalkan kontrak.
  Jual  beli  secara  al-murabahah  diatas  hanya  untuk  barang  atau produk  yang  telah dikuasai  atau dimiliki  oleh  penjual  pada waktu  negosiasi  dan  berkontrak.  Bila produk  tersebut  tidak dimiliki oleh  penjual,  sistem  yang  digunakan  adalah murabahah kepada  pemesan  pembelian  (murabahah KPP).  Hal  ini  dinamakan demikian  karena  si penjual  semata-mata  mengadakan  barang untuk memenuhi  kebutuhan  si  pembeli  yang memesannya  (Hasan, 1991:35).  
• Murabahah dalam perbankan Islam
  Bank-bank  Islam  umumnya  mengadopsi  murabahah  untuk memberikan  pembiayaan jangka pendek  kepada  para  nasabah guna  pembelian  barang meskipun mungkin nasabah  tidak memiliki uang untuk membayar pada  saat  itu. Murabahah,  sebagaimana yang digunakan  dalam  perbankan Islam,  prinsipnya didasarkan  pada  dua elemen pokok yaitu  terkait  dan  kesepakatan  atas  labanya (mark up). 

Dengan  demikian,  ciri-ciri  mendasar  yang  dapat  disimpulkan pada  kontrak murabahah  (jual  beli dengan  pembayaran  tunda)  ini adalah sebagai berikut : 

• Pihak  pembeli  harus  memiliki  pengetahuan  tentang  harga  awal dari barang yang dijual pihak bank, biaya-biaya terkait dengannya dan  batas  laba  (mark-up)  yang ditetapkan  dalam bentuk prosentase dari total harga plus biaya-biayanya. 
• Obyek  yang  diperjual-belikan  adalah  berupa  barang  atau komoditas dan harus dibayar dengan uang. 
• Obyek  yang  diperjual-belikan  harus  ada  dan  dimiliki  oleh  pihak penjual atau wakilnya dan dapat diserahkan secara langsung. 
• Pembayaran  yang  dilakukan  oleh  pihak  pembeli  dapat ditangguhkan (angsuran). (Muhammad, 2004:93) 

Sejumlah  alasan  diajukan  untuk  menjelaskan  popularitas murabahah dalam operasi investasi perbankan Islam yaitu: 

• Murabahah  adalah  suatu  mekanisme  ivestasi  jangka  pendek, menggunakan  sistem Profit and  Lost  Sharing  (PLS),  dan  proses cukup mudah. 
• Mark-up  dalam  murabahah  dapat  ditetapkan  sedemikian  rupa sehingga memastikan bahwa bank dapat memperoleh keuntungan yang  sebanding  dengan  keuntungan  bank-bank  yang berbasis bunga yang menjadi saingan bank-bank Islam. 
• Murabahah menjauhkan ketidakpastian yang ada pada pendapatan dari bisnis-bisnis dengan sistem PLS (Karim, 2001:94). 

Daftar Pustaka

Muhammad, 2009.  Model-model Akad Pembiayaan di Bank Sharia, UII Pres, Yogyakarta. 

Karim, Adwarman A, 2001.  Ekonomi islam suatu kajian kontemporer.  Gema Insani, Jakarta.

Hasan, A, 1991. Bulughul Maraam, Bangil : CV Pustaka Tamam.